一、全国性的税收优惠政策 1、高新技术企业 税收优惠政策如下： (1)企业所得税优惠10% 高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收(非高新技术企业为25%)。 例：企业净利润是100万，非高新企业需要缴纳25万的企业所得税，而高新企业需要缴纳15万。 (2)研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高175% 科技型中小企业的研发费用可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除;即科技型中小企业可以将研发费用的175%在税前进行扣除，减少纳税。而高新技术企业正好是在科技型中小企业的范围内。(注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日) 例如：一家公司的利润总额为175万，研发费用为100万。 企业所得税=应纳所得额额*25%(注：高新技术企业的企业所得税税率是15%) 普通企业缴纳的企业所得税为175万*25%=43.75万 高新技术企业的企业所得税为(175万-100万*75%)*15%=15万(研发费用的抵扣比例比普通企业高75%) 2、小型微利企业 年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。(注：该政策适用于2017年12月31日前) 3、双软认证 税收优惠政策如下： 1、可享受两免三减半的企业所得税优惠政策：在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 2、国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。 只要公司拥有一个能正常运行的软件产品,就可以申请“双软认证”。 进行双软认证的必经程序是：软件著作权登记和软件检测。 完成双软认证的企业可以拥有两个证书：软件产品登记证书、软件企业证书。 FAQ 1、企业该如何证明自己是科技型中小企业呢? 最有效的做法就是申请认证为“高新技术企业”，认证成功后，企业就可以更容易的享受到科技型中小企业的税收优惠政策了。 2、企业既符合高新技术企业的条件，又符合软件企业的优惠政策，是否可以叠加享受? 不能叠加，在缴纳企业所得税时，一般企业都会选择享受双软企业的优惠，因为双软企业的优惠力度更大。 二、地域税收优惠政策 其实，除了全国性的税收优惠政策以外，各地区也设立了地方性的税收优惠政策，来推动本地区的发展。下面，我们就来举例看一下。 1、北京 (1)月收入额低于3万(含3万)或者季度收入额低于9万(含9万)，免征增值税(注：该政策适用于2017年12月31日前); (2)年利润额低于30万(含)的，减按10%征收企业所得税，否则按20%征收。(前提是要满足以下条件才能减免：年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)(注：该政策适用于2017年12月31日前，具体请以最新的税收政策为准。) 2、天津 (1) 小规模纳税人季度收入9万以下，可以免增值税及附加税;月收入3万以下，免收增值税; (2)企业所得税缴纳额为20万、30万、50万的，可享受相应的返税优惠政策，分别是10% 、15%、20%。 此外，上海、深圳、广州等城市也都有各自的税收优惠政策，各位创业者可以了解当地的政策情况。
