调研时间: 2004年4月15日下午 调 研 行：海珠支行 调研成员：甲、乙、丙、丁 主要内容：2004年4月15日，省分行审批人到海珠支行对贷款单位XX（集团）系列公司进行实地调研，透过对XX（集团）系列公司在实际经营、管理情况进行了解，反映物流商贸行业存在风险问题，提出审批人对该行业的管理意见。 一、XX集团系列公司的背景材料和审批决策情况 XX集团系列公司包括:4家全资公司（含集团），集团下属6家子公司。 目前XX（集团）系列公司中使用我行贷款额度，只有XX地市海珠区XX贸易公司及XX地市A电器有限公司，而这两间公司是XX（集团）系列公司中主要部分，也是XX（集团）系列公司中实力最强的公司，而XX（集团）系列公司前期资本积累基本通过两间公司完成。 XX地XX（集团）有限公司成立于2002年11月，注册资本10000万元，股东包括：冯耀良，出资比例90%；；冯雪华，出资比例5%；莫俊刚，出资比例3%；黄颖桥，出资比例2%，公司法人代表冯耀良。XX（集团）公司成立目的是逐步将冯耀良先生直接投资或控股一系列企业进行统一管理和运筹。但目前XX集团公司暂时还未能完全发挥作用，公司并没有编制合并报表。目前XX（集团）有限公司并没有贷款，只为下属子公司XX地市海珠区XX贸易公司及XX地市A电器有限公司贷款作担保。 XX地市海珠区XX贸易公司是我行AA级信用企业，成立于90年代，前身为XX贸易商行，后于1994年变更为现名，属集体所有制企业，主营业务为批发、零售各种饮料、食品、日用品等。目前，该公司注册资本2680万元，实收资本15000万元，资产总额62443万元，员工500多人，320台大、中型运输车辆，拥有华南地区规模最大的物流中心。2002年8月该公司被XX地市政府评为优秀民营企业，同年9月被我分行评为“双50”工程的重点客户。 当前，公司经营已达一定规模，综合竞争力较强，主导销售产品中众多品牌获得区域内一级代理权，市场前景较好。 XX地市A电器有限公司是我行AA级信用企业，公司成立于1998年3月5日，是一家集空调、冰箱、洗衣机及小家电为主的商业批零公司，现拥有资产41069万元，员工500人，属下分公司分布市内各区和深圳特区、东莞、佛山、肇庆等地区，在同行业中有良好的声誉。随着企业经营规模的不断扩大，客户的市场竞争力也不断增强。 2004年2月11日经省行审批通过给予XX（集团）系列公司一般额度授信20000万元，期限两年，其中流动资金贷款7000万元，银行承兑汇票13000万元。具体额度分配为：XX地市海珠区XX贸易公司一般额度授信14000万元（其中流动资金贷款5000万元，银行承兑汇票9000万元）；XX地市A电器有限公司一般额度授信6000万元（其中流动资金贷款2000万元，银行承兑汇票4000万元），同意的条件为：1、落实合法有效的第三保证手续；2、开立银行承兑汇票按照总行有关规定交存保证金；3、追加大股东冯耀良个人合法、有效的连带责任担保。 同时，会议要求我支行关注企业未来有无固定资产投资、企业的结算方式及经营方式的变化。 二、应收帐款及存货占用大是商贸业的共性，也是银行面对的风险。 商贸批发业应收帐款回收不仅是企业自身同时也是银行所面对的风险。商贸批发对相当一部分大型超市、商场和分销商，都不同程度给予一定的赊销额，一旦大型超市、商场和分销商经营出现问题，商贸批发公司将面临货款不能回收、坏帐等情况，必然影响银行贷款回收，审批人对这些问题早已引起高度重视。通过对XX集团调研了解，该公司管理人子公司中只有XX地市A电器有限公司、XX地市海珠区XX贸易公司、XX地市恒飞贸易有限公司、XX地市胜美皮具服装有限公司在运作，而这些下属子公司经过多年发展，自身拥有一定资金实力和市场竞争力，如下属企业想进一步扩大销售经营，而自有资金不足，一般通过向金融机构融资取得。对于子公司之间的短期资金周转需求，统一由集团公司运筹调配，虽然对下属子公司资金调配权主要由冯耀良审批调配，冯耀良先生是XX集团公司的最大股东兼法人代表，也是海珠区XX、A公司的创办人，集团公司规定对子公司间资金调配周期一般不能超过三个月，实际上存在银行信贷资金有被挪用的可能，经办行必须高度重视对银行信贷资金监管。 五、对XX（集团）系列公司进行授信，我行应采取风险防范的措施为： （1）、积极利用市场信息引证搜集的信息，判断公司发展道路的准确性。 （2）、定期通过人行系统查询XX集团公司、海珠区XX公司、A公司三家企业在各家银行的总体负债情况，动态判断偿债压力，在保持我行一定业务份额的同时，注意我行在公司总体负债中的占比，避免承担过高风险。 （3）、密切注意公司的发展动向，定期、不定期对公司进行走访，动态掌握企业的经营状况与财务状况。通过收集第一手资料来正确检测财务分析的质量和准确性。另外定期对企业存货商品进行实地盘查，测算企业销售资金合理占比，判断企业资金的使用情况。 （4）、建立完善的贷后跟踪机制，增强贷后管理的能动性。提高对企业存在的风险源、风险点、风险程度和风险趋势分析，并随时关注企业的市场表现和财务状况，判断企业的创新能力和发展潜力。 （5）、加强对企业的信息收集、整理、分析和挖掘，动态分析企业的生命周期和所处的阶段，并及时发现和处置贷款风险，正确把握退出时机，最大限度确保贷款资金安全。 六、通过对XX（集团）系列公司的信贷支持，从而启发我行对物流、贸易批发、超市零售行业的信贷监管措施 （1）、在人民银行暂未开通融资性的票据业务前，我行对其所开立票据业务的贸易行为进行严密监管，对其真实性的判断来源于供货商的资信、入库单及税单等等材料，并实行定期实地查看存货与每笔开立的票据务必收集增值税发票相结合的方式进行监管。 （2）、对其流动资金的需求，我行将对贸易外的资金需求进行严格区分，防止股东将资金用于与主业无关的其他投资行为，对我行贷款资金的使用用途与其他商业银行的贷款流向结合起来综合分析，动态测算客户的资金需求，确保其保持正常商业运作的流动资金。 （3）、对民营性质从事批零业务的商贸业，对其原始资金的积累过程、股东利润的分配模式、扩大经营规模的资金筹集来源以及控股股东的爱好、禀赋、性格等方面也需要纳入日常的管理范畴，有针对性地调整营销或维护客户的策略。
