基金估值的原则是什么 基金估值规定原则一览
基金估值的原则是什么？统一规定的基金估值的原则具体内容有哪些？基金估值按照《证券投资基金会计核算办法》规定，基金估值应遵循以下原则：
1.任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价）估值;估值日无交易的，以最近交易日的市价估值。
2.未上市的股票应区分以下情况处理：
（1）配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值;
（2）首次公开发行的股票，按成本估值。
3.配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值;如果市价低于配股价，估值为零。
