基金净值与基金净收益有什么区别?基金资产净值=基金份额+期末基金净收益(相当于基金已实现的净收益)+未实现利得(体现期末基金持有资产的未实现的损益)。两边除以基金总份额，就得到单位基金资产净值。实际可能存在的几种单位基金净值构成列表如下表。
序号单位基金面值单位基金已实现未分配收益单位基金未实现利得单位基金资产净值单位基金可分配收益分红除权后的单位净值ABCD=A+B+CEF=D-E11.000.020.011.030.021.0121.00-0.010.041.0301.0331.000.04-0.011.030.03*1.0041.00-0.02-0.010.9700.9751.000.01-0.040.970*0.97从表中可看到，在基金净值同为1.03时，基金已实现的收益一般是正的(第1和第3)，但也可能为负(第2)。在第2种情况下，基金已实现的收益为负，虽然基金净值较高，但由于其中大部分是未实现的估值增值，所以基金无法进行分红。
而在基金净值同为0.97时，基金已实现的收益一般是负的(第4)，但也可能为正(第5)。在第5种情况下，虽然基金已实现的收益为正，由于基金净值低于面值，根据下述第三点的解释，基金也无法进行分红。
